Szkolenie: VAT w obrocie międzynarodowym

Poznaj wszystkie transakcje międzynarodowe rozliczane w VAT

Kupuję!
Sprawdzam szczegóły

Rozliczanie obrotu międzynarodowego to jedna z trudniejszych kwestii...

A sprawy nie ułatwia mnogość transakcji, z którymi możesz mieć do czynienia:
  • WDT/WNT;
  • WSTO/SOTI;
  • dostawa z montażem;
  • dostawa poza terytorium kraju;
  • eksport towarów;
  • eksport i import usług;
  • odwrotne obciążenie;
  • import towarów.
 

Skorzystaj z materiałów, dzięki którym bez trudu określisz rodzaj transakcji międzynarodowej

Co otrzymasz?

📺 Po zakupie otrzymujesz natychmiastowy dostęp do nagrania dwudniowego szkolenia, które odbyło się w grudniu 2025 r.

▶️ Nagrania możesz odtwarzać w dowolnym momencie, bez limitu odtworzeń, przez okres 6 miesięcy od daty zakupu.

❓ W razie pytań, możesz je zadać w formie komentarza pod nagraniem szkolenia.

📥 Prezentacja jest dostępna do pobrania w formacie PDF.

🪪 Uczestnictwo potwierdzone certyfikatem (papierowy lub elektroniczny).

Kupuję!

program szkolenia
I część (transakcje B2b)

1. Identyfikacja transakcji międzynarodowych z jakimi możesz mieć do czynienia:

  • wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów (WDT);
  • wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów (WNT);
  • eksport towarów i import towarów;
  • dostawa z montażem;
  • odwrotne obciążenie z art. 17 ust. 1 pkt 5 ustawy o VAT;
  • wewnątrzwspólnotowa sprzedaż towarów na odległość (WSTO);
  • sprzedaż na odległość towarów importowanych (SOTI);
  • import usług oraz eksport usług.

2. Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów (WDT) oraz wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów (WNT):

  • jak powstaje obowiązek podatkowy (co z zaliczkami oraz przypadkami niewystawienia faktury w terminie);
  • czym jest tzw. nietransakcyjne WDT/WNT (przemieszczenie towarów);
  • kiedy przemieszczenie towarów nie stanowi WDT/WNT (wyłączenia);
  • do czego służy procedura call-off stock;
  • jak odliczać VAT w przypadku WNT (obowiązek posiadania faktury, co z szykiem rozstawnym).

3. Stawka 0% przy WDT:

  • podstawowe warunki i dokumentacja dla stawki 0% (list przewozowy, specyfikacja poszczególnych sztuk ładunku);
  • co jeżeli posiadany list przewozowy nie jest prawidłowo wypełniony (np. brak podpisu sprzedającego, przewoźnika lub nabywcy, brak numeru rejestracyjnego środka transportu);
  • czy w razie braku dokumentacji podstawowej, można ją uzupełnić dokumentami dodatkowymi (np. korespondencja handlowa, faktura od przewoźnika, potwierdzenie odbioru przez klienta);
  • czy potwierdzeniem wywozu może być oświadczenie nabywcy, podpisana przez niego faktura albo wydruki z systemu przewoźnika?
  • kiedy można wykorzystać dokument potwierdzenia wywozu przez nabywcę własnym środkiem transportu;
  • domniemania wynikające z przepisów unijnych wprowadzone w ramach pakietu Quick Fixes – jaka jest relacja tych przepisów do regulacji wynikających z przepisów ustawy o VAT;
  • co jeżeli nie zgromadzimy dokumentacji w terminie.
  •  

4. Dostawa z montażem i odwrotne obciążenie z art. 17 ust. 1 pkt 5 ustawy o VAT:

  • na czym polega dostawa z montażem i jak ją rozliczyć;
  • przypadki, gdy polski nabywca rozlicza VAT w ramach odwrotnego obciążenia;
  • jak wykazać ww. transakcje w JPK;
  • czym różni się dostawa z montażem od WDT lub eksportu towarów.

5. Eksport towarów:

  • jak powstaje obowiązek podatkowy dla eksportu towarów;
  • różnice pomiędzy WDT a eksportem towarów;
  • jakie są warunki do stosowania stawki 0% przy eksporcie towarów;
  • co jeżeli nie zgromadzę dokumentu CC599C;
  • do czego służy komunikat CC529C;
  • czy mogę wykorzystać inne dowody do potwierdzenia stawki 0%;
  • stawka 0% przy zaliczce na poczet eksportu towarów.

6. Import towarów:

  • na czym polega import towarów;
  • kto jest podatnikiem przy imporcie towarów;
  • sposób rozliczenia importu towarów na zasadach ogólnych;
  • procedura uproszczona w imporcie towarów – co daje?

7. Import i eksport usług:

  • na czym polega import usług (rozliczanie VAT należnego i naliczonego);
  • czym jest eksport usług i jak go wykazać;
  • jak ustalić gdzie usługa podlega opodatkowaniu?
  • kto jest podatnikiem przy imporcie usług;
  • obowiązek podatkowy i podstawa opodatkowania przy imporcie usług;
  • jak rozliczyć import usługi zwolnionej z VAT.

8. Rozliczanie transakcji międzynarodowych:

  • jakie transakcje wykazujemy w informacji podsumowującej (VAT-UE);
  • fakturowanie transakcji międzynarodowych;
  • ogólne informacje na temat transakcji łańcuchowych;
  • czym są transakcje trójstronne uproszczone;
  • procedura call-off stock.

Kupuję!

II część (Transakcje B2C)

1. Mapa transakcji w sprzedaży konsumenckiej

2. Czy w sprzedaży konsumenckiej mogą wystąpić klasyczne transakcje B2B?

  • Dostawa z montażem dla konsumenta
  • WDT nowych środków transportu (art. 13 ust. 2 pkt 4) – dokumentowanie fakturą
  • Eksport towarów na rzecz konsumenta

3. Procedury szczególne - przegląd

  • Procedura unijna (OSS), procedura nieunijna (OSS), procedura importu (IOSS) – różnice w zakresie podmiotowym i przedmiotowym

4. Procedura unijna (OSS) - usługi

  • Założenia (siedziba w Polsce, brak SMPD poza Polską, brak SME)
  • Definicja usług objętych OSS (art. 130a)
    Warunki rozliczania usług w OSS
  • Reguły miejsca świadczenia dla usług B2C: pośredników (28d), nieruchomościowych (28e), transportowych (28f), kulturalnych/sportowych/naukowych (28g — w tym usługi transmitowane wirtualnie), pomocniczych (28h), restauracyjnych i cateringowych (28i), wynajmu środków transportu (28j), TBE (28k)
  • Próg 42 tys. zł dla usług TBE (art. 28k ust. 2)
  • Co z pozostałymi usługami (reguła ogólna art. 28c)?

5. Procedura unijna OSS - dostawy towarów (WSTO)

  • WSTO jako dostawa objęta procedurą unijną

    • Definicja WSTO (art. 2 pkt 22a) i cechy istotne

    • Wyłączenia (nowe środki transportu, dostawa z montażem, procedura marży)
      Kraj opodatkowania WSTO (art. 5a rozporządzenia 282/2011, art. 22 ust. 1 pkt 1a)

    • Próg 42 tys. zł dla WSTO (art. 22a)

  • Dropshipping a fulfillment w kontekście WSTO

    • Modele dropshippingu: sprzedaż we własnym imieniu vs pośrednictwo prowizyjne

    • Transakcja łańcuchowa a WSTO

    • Fulfillment – dostawy z Polski do innego państwa UE (FBA, European Fulfilment Network)

    • Fulfillment – dostawy z Polski poza UE

    • Fulfillment – przemieszczenie towarów z Polski do innego państwa UE i dalsza sprzedaż (Pan-EU FBA)

    • Fulfillment z magazynów położonych poza Polską

6. OSS - zgłoszenie, deklarowanie, ewidencja oraz procedura importu (IOSS)

  • Procedura unijna OSS w praktyce

    • Zgłoszenie do OSS (VIU-R), termin

    • Deklaracja VIU-DO – zawartość, terminy, korekta

    • Zapłata podatku w euro, kursy walut (EBC)

    • Ewidencja prowadzona na potrzeby OSS (art. 63c rozporządzenia 282/2011)

    • Czy transakcje OSS dokumentuje się fakturą?

    • Stawka kraju konsumpcji na fakturze

    • WSTO w OSS a KSeF

    • OSS a kasa rejestrująca (zwolnienie – poz. 53 rozporządzenia z 17.12.2024 r.)

    • Odliczenie VAT od zakupów w innych państwach UE: VAT-REF

    • Rezygnacja ze stosowania OSS

    • Usługi podlegające VAT w Polsce a OSS – wykazywanie w JPK

  • Procedura nieunijna (OSS) – krótkie omówienie zakresu

  • Procedura importu (IOSS) i SOTI

    • Definicja SOTI (art. 2 pkt 22b) – przykład dostawy z Chin

    • Wyłączenia (nowe środki transportu, dostawa z montażem, procedura marży)

    • SOTI o wartości do 150 euro – kraj opodatkowania z IOSS i bez IOSS (art. 22 ust. 1 pkt 1b i 1c)

    • Import towarów obok SOTI – zwolnienie z VAT przy IOSS (art. 45 ust. 1 pkt 11)

    • Zgłoszenie do IOSS (VII-R), numer IOSS, rola pośrednika

    • Deklaracja VII-DO – terminy, korekta, zapłata w euro

    • Ewidencja IOSS (art. 138h, art. 63 ust. 2 rozporządzenia 282/2011) – 10 lat

    • SOTI o wartości powyżej 150 euro – podsumowanie wariantów

7. Obowiązki interfejsu elektronicznego i eksport usług dla konsumenta spoza UE

  • Obowiązki interfejsu elektronicznego (art. 7a ustawy o VAT)

    • Interfejs jako podmiot, który „samodzielnie otrzymał towary i dokonał ich dostawy” – przy SOTI do 150 euro i przy WSTO/dostawach krajowych dokonywanych przez dostawców spoza UE

    • Pojęcie ułatwiania (art. 5b rozporządzenia 282/2011) – kiedy nie ma „ułatwiania”

    • Domniemania dot. interfejsów (art. 5c–5d)

    • Fikcja transakcji łańcuchowej (art. 22 ust. 3a i 3b) – wyłączenie ogólnych zasad transakcji łańcuchowych

    • Schematy rozliczeń:

      • Interfejs niezarejestrowany do IOSS (rozliczenie w imporcie przez nabywcę)

      • Interfejs zarejestrowany do IOSS

         

      • Przykłady: Allegro, Temu, AliExpress, Amazon, eBay

  • Eksport usług dla konsumenta spoza UE (art. 28l)

    • Katalog usług objętych regulacją (m.in. licencje i prawa autorskie, reklama, doradcze i prawnicze, przetwarzanie danych, bankowe i ubezpieczeniowe, najem rzeczy ruchomych, oddelegowanie personelu, dostęp do systemów energetycznych)

    • Dokumentowanie: kasa rejestrująca i faktura (dobrowolność KSeF przy sprzedaży konsumenckiej)

Kupuję!

Zobacz fragment szkolenia

Sprawdź Opinie o moich szkoleniach z VAT w obrocie międzynarodowym

Szkolenie: VAT w obrocie międzynarodowym

630
315 zł netto
  • Półroczny dostęp do dwóch nagrań (bez limitu odtworzeń)
  • Nagranie dostępne dla wszystkich pracowników w Twojej firmie
  • Możliwość zadawania pytań pod nagraniem
  • Gwarancja satysfakcji - możliwość zwrotu w terminie 30 dni (bez podawania przyczyny)
Kupuję!
-50%

Gwarancja satysfakcji

Jestem przekonany, że szkolenie będzie dla Ciebie przydatne.
Jeżeli jednak z jakichkolwiek powodów uznasz, że nie spełniło
oczekiwań, to zwrócę pełną zapłaconą kwotę!

Wystarczy, że w terminie 30 dni od dnia zakupu zgłosisz chęć zwrotu na adres: sklep@zrozumvat.pl.

Prowadzący

Piotr Kępisty

Doradca podatkowy i prawnik

Zajmuję się niemal wyłącznie podatkiem VAT. Tak wąska specjalizacja daje mi okazje do analizy wielu bardzo ciekawych modeli biznesowych oraz do współpracy z księgowymi z różnych branż.

W ramach mojej prawie 10 letniej działalności szkoleniowej opracowałem programy, w których krok po kroku wyjaśniam prawidłowy sposób rozliczenia różnorodnych transakcji na gruncie VAT.

Jestem współautorem kilku publikacji książkowych wydanych m.in. przez Wolters Kluwer oraz C.H. Beck. Publikuję również w prasie fachowej, m.in. w Rzeczpospolitej oraz Rachunkowości – piśmie Stowarzyszenia Księgowych w Polsce.

Od prawie 7 lat prowadzę blog (zrozumvat.pl). Co roku odwiedza go kilkaset tysięcy unikalnych użytkowników.

W ramach tych wszystkich aktywności zbieram najczęściej występujące problemy praktyczne, które staram się rozgryźć wspólnie z uczestnikami moich szkoleń.

Jak to działa?

  • Po opłaceniu zamówienia otrzymasz mailowo dane dostępowe do platformy, na której będą dostępne nagrania szkoleń + prezentacje w formacie PDF.
  • Na ten sam adres e-mail zostanie przesłana po faktura.

Masz pytanie?

napisz na adres: sklep@zrozumvat.pl

lub zadzwoń pod numer: +48 506 863 530

Najczęściej zadawane pytania:

Na podany w trakcie składania zamówienia adres e-mail zostaną przesłane dane dostępowe (login i hasło) do platformy, na której będzie dostępne nagranie szkolenia.

Zezwalam na udostępnianie danych dostępowych do szkolenia dla wszystkich pracowników w Twojej firmie.

Każdy z nich może obejrzeć nagranie szkolenia.

Dostęp do nagrania szkolenia będziesz mieć przez 6 miesięcy liczonych od dnia, w którym odbyło się to szkolenie.

Zamówienie możesz opłacić zwykłym przelewem, przelewem natychmiastowym, kartą płatniczą oraz BLIKiem.

Jak najbardziej. Jeżeli chcesz pro formę, to złóż zamówienie wybierając płatność zwykłym przelewem oraz w uwagach do zamówienia wskaż, że potrzebujesz pro formy.

Prośbę o pro formę możesz również przesłać na adres: sklep@zrozumvat.pl

Faktura wystawiana jest do każdego zakupu na dane podane w trakcie zamówienia. Jeżeli ma być wystawiona na firmę, to koniecznie podaj jej dane (w szczególności NIP). Faktura zostanie wysłana elektronicznie na podany w trakcie zamówienia adres e-mail.

Jeżeli po uzyskaniu dostępu do szkolenia uznasz, że nie spełnia Twoich oczekiwań, to masz prawo wystąpić o zwrot. Nie musisz podawać żadnej przyczyny.
 
Z prawa tego możesz skorzystać również jako firma!
 
Zrezygnować możesz w terminie 30 dni od dnia dokonania zakupu.
 
Wystarczy, że napiszesz wiadomość na adres sklep@zrozumvat.pl

Doradca podatkowy Piotr Kępisty, NIP: 8522561859, REGON: 321235230.

Przydatne linki: 1. Regulamin, 2. Polityka prywatności

Copyright 2023 © Piotr Kępisty. Wszelkie prawa zastrzeżone.