Szczegółowy program szkolenia

1. Ogólne informacje o transakcjach łańcuchowych:

• czym jest transakcja łańcuchowa – czy ustawa o VAT definiuje to pojęcie?;
• pojęcie transakcji trójstronnej oraz trójstronnej uproszczonej;
• ile minimalnie i maksymalnie podmiotów może uczestniczyć w transakcji łańcuchowej?;
  przykłady transakcji łańcuchowych;
• jakie problemy i ryzyka wiążą się z nieprawidłowym rozliczaniem transakcji łańcuchowych?

2. Organizator transportu – element istotny w kontekście rozliczania transakcji łańcuchowych:

• jak ustalić, który z podmiotów w łańcuchu jest organizatorem transportu?
• co jeśli podmiot zlecający transport obciąża kosztem transportu inny podmiot w łańcuchu?
  po co ustalamy kto jest organizatorem transportu?;
• konsekwencje dla przypadków, gdy organizatorem jest pierwszy podmiot w łańcuchu, pośrednik albo ostatni podmiot w łańcuchu.

3. Dostawa ruchoma – transakcja, która może stanowić WDT albo eksport towarów:

• co rozumiemy pod pojęciem dostawy ruchomej?
• kiedy do dostawy ruchomej możemy zastosować 0% stawkę VAT (tj. uznać ją za WDT albo eksport towarów);
• czy dostawa ruchoma zawsze korzysta z 0% stawki VAT?
• w jaki sposób opodatkowujemy dostawy poprzedzające dostawę ruchomą oraz po niej następujące?

4. Reguły Incoterms:

• czym są reguły Incoterms i dlaczego mają one wpływ na rozliczenia w VAT?;
• jakie są obowiązki stron przy stosowaniu reguł: EXW, FCA, CPT lub DAP?;
• co jeśli wskazana w fakturze reguła Incoterms jest niezgodna z rzeczywistym przebiegiem transakcji?;
• jaki wpływ mają te reguły na rozliczanie transakcji łańcuchowych.

5. Obowiązki uczestników transakcji łańcuchowych:

• kiedy jako uczestnik transakcji łańcuchowej mamy obowiązek rozpoznać w Polsce dostawę krajową, WDT albo eksport towarów?
• w jakich przypadkach to my – jako nabywcy towarów – mamy w Polsce obowiązek rozliczenia VAT (art. 17 ust. 1 pkt 5 ustawy o VAT);
• czy obowiązek rozpoznania lokalnej dostawy w innym niż Polska państwie zawsze wiąże się z obowiązkiem rejestracji do VAT w tym państwie?
• jakie kody w JPK należy stosować przy dokonywaniu transakcji łańcuchowych?

6. Szczególne przypadki rozliczania transakcji łańcuchowych:

• transakcja łańcuchowa, w ramach której dochodzi do importu towarów;
• transakcje łańcuchowe dokonywane całkowicie poza Polską lub całkowicie poza UE;
• transakcje łańcuchowe a BREXIT – jak wyglądają tego typu transakcje po wyjściu Wielkiej Brytanii z Unii Europejskiej;
• transakcje trójstronne uproszczone – kiedy występują i jakie obowiązki musimy spełnić przy ich dokonywaniu.